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8月15日首发上会企业2家 全部获通过

来源:证监会 作者:小览 发布时间:2019-08-15
摘要:第十八届发审委2019年第99次会议审核结果公告 中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2019年第99次发审委会议于2019年8月15日召开,现将会议审核情况公告如下: 一、审核结果 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司(首发)获通过。 二、发审委会议提出询问


第十八届发审委2019年第99次会议审核结果公告

中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2019年第99次发审委会议于2019年8月15日召开,现将会议审核情况公告如下:

一、审核结果

东莞市宇瞳光学科技股份有限公司(首发)获通过。

二、发审委会议提出询问的主要问题

1、报告期发行人客户集中度较高。请发行人代表:(1)说明发行人客户集中度较高的原因及合理性,是否符合行业特点;(2)说明发行人对海康威视和大华股份等主要客户是否存在业务依赖,与主要客户业务合作是否具有持续性和稳定性,是否存在影响发行人独立性的因素或潜在安排,是否对发行人持续盈利能力造成重大不利影响;(3)结合报告期发行人对海康威视和大华股份各类产品售价差异,说明发行人对大华股份销售价格的公允性,是否存在利益输送等情形;(4)结合发行人对美销售金额、主要客户海康威视和大华股份对美销售及采购金额等情况,说明中美贸易摩擦对发行人经营状况及财务状况的影响。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

2、报告期发行人对前五大供应商的采购占比较高,其中向发行人前员工控制的香港宇泰润采购金额2017年起大幅上升。请发行人代表说明:(1)对主要客户采购集中的原因及合理性、必要性,是否符合行业惯例;(2)发行人与香港宇泰润是否具有关联关系,向香港宇泰润采购的商业合理性与真实性,发行人2017年起向香港宇泰润发展有限公司进行大额采购的原因及必要性、是否对香港宇泰润构成依赖、业务合作是否具有持续性;(3)发行人向香港宇泰润采购价格是否公允,是否存在利益输送等情形;(4)发行人向江西众恒、深圳众恒及泰铭塑胶采购价格的公允性,是否存在利益输送等情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

3、报告期发行人部分外协厂商由发行人实际控制人、间接持股的自然人股东和前员工控制或持股。请发行人代表说明:(1)外协加工厂商的选取标准及管理制度,选取江西、重庆、四川等其他省份外协加工厂商的原因及商业合理性;(2)外协厂商定价是否公允,是否存在代发行人支付成本、承担费用或其他利益安排的情形;(3)重庆乾岷和重庆玖胜成立时间,与发行人开展外协加工合作的起始时间,伍伟和代嘉玲离职前在发行人处的任职情况,是否存在代替发行人股东及其关联方持有重庆乾岷和重庆玖胜股权的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

4、请发行人代表说明:(1)各期向直销客户与贸易商客户、境内销售与境外销售的毛利率差异情况及原因,定焦镜头毛利率低于变焦镜头的原因;(2)发行人对海康威视和大华股份销售产品毛利率与整体销售的毛利率水平差异、原因和合理性;(3)报告期发行人与同行业可比公司毛利率差异原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

5、部分发行人的供应商、外协厂商、客户或其关联方直接或间接持有发行人股份。请发行人代表说明:(1)上述股东投资发行人的原因及合理性,是否存在股份代持情形;(2)报告期内,上述供应商、外协厂商、客户与发行人之间的交易类型、交易金额及其在采购或销售中的占比,交易价格是否公允,是否存在为发行人输送利益的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

发行监管部

2019年8月15日


第十八届发审委2019年第100次会议审核结果公告

中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2019年第100次发审委会议于2019年8月15日召开,现将会议审核情况公告如下:

一、审核结果

重庆农村商业银行股份有限公司(首发)获通过。

二、发审委会议提出询问的主要问题

1、截至2018年末,发行人逾期贷款总额60%以上为逾期90天以上的贷款,报告期内逾期90天以上而未划分为不良的贷款余额、各期末重组贷款余额波动较大。请发行人代表说明:(1)报告期内逾期贷款余额、逾期贷款率和增长率情况,是否与同行业可比商业银行一致,存在差异的原因及合理性;(2)逾期贷款五级分类情况,逾期贷款中90天以内分类至正常类和关注类贷款的具体标准,依据是否充分;(3)报告期内各期存在部分逾期90天以上贷款未划分为不良的原因,依据是否充分,与同行业上市农商行相比是否一致,差异原因及合理性,对发行人财务状况的影响,相关信息披露是否充分;(4)重组贷款及涉诉贷款余额大幅波动的原因及合理性,相关涉及贷款五级分类标准,计提坏账政策和方法是否和其他不良贷款保持一致。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

2、报告期内发行人不良贷款率低于A股上市农商行平均水平,呈逐年增长趋势,2018年发生了3次不良贷款转让和核销。请发行人代表说明:(1)报告期各期不良贷款额及不良贷款率逐年上升的原因及合理性;(2)不良贷款率低于全国平均水平,且与上市农商行不良贷款率呈逐年下降的趋势相反的原因及合理性;(3)发行人对不良贷款计提减值准备的政策,报告期不良贷款减值准备政策的调整情况和履行的决策程序;(4)2018年之前从未进行不良贷款转让,2018年进行债权转让的原因及合理性,交易对手方是否属于关联方,不良贷款转让的定价政策、依据,定价是否公允。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

3、截至2019年5月,发行人存在涉及包商银行的表内和表外资产,已对涉及包商银行往来表内资产的未保障部分全额计提减值准备。请发行人代表说明:(1)将几乎大部分投资包商银行的表内外资产均由存款保险基金提供全额保障的做法是否和其他涉及包商银行的同行业上市银行保持一致;(2)未保障金额的具体内容,未纳入存款保险金额的原因及合理性,表外资产部分未保障金额1.49亿元不计提减值准备的依据是否充分,是否和同行业可比上市银行保持一致;(3)截至目前包商银行的处理进展情况,是否存在重大不利变化情形;(4)发行人与包商银行的同业往来是否遵循了相关同业往来的法律法规和限制性条件,是否执行了必要的合规性审查,包商银行事件后整改及应对措施是否及时有效,相关内控的健全及有效执行情况。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

4、2016年至2018年,发行人总行及分支机构收到银监会及其派出机构、人民银行及其派出机构、国家外汇管理局及其派出机构的多份检查意见和各类行政处罚。请发行人代表:(1)说明自查存在不符合相关监管规定的主要情形,发生的原因;(2)结合各项违法违规行为适用的法律规定、处罚依据、有权主管部门意见,说明该等行政处罚不构成重大违法违规行为的依据是否充分;(3)结合行政处罚、银监会及其分支机构、人民银行及其分支机构对发行人及其分支机构进行检查中指出的主要问题,说明发行人对相关违法行为的整改情况及其有效性,是否存在新增相同或类似违法违规行为可能被行政处罚的风险;(4)说明发行人内控制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

5、发行人认为其不存在控股股东和实际控制人。请发行人代表说明:(1)认定无实际控制人的理由是否充分;(2)股权分散且无实际控制人是否影响发行人公司治理的有效性,是否对发行人经营稳定性存在不利影响;(3)是否已充分揭示无实际控制人对发行人的风险。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

发行监管部

2019年8月15日

 

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责任编辑:小览

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